BIS資本計提

風險與資產計提範圍

自有資本與扣減資本:第一類資本、第二類資本、第三類資本、扣減資產、金融相關事業合格資本工具。

 

經營風險

  1. 市場風險

    (1)利率風險:一般市場風險(到期法)、一般市場風險(存續期間法)、個別風險
    (2)權益風險:一般市場風險、個別風險

    (3)外匯風險:資產負債表內之外幣資產、遠期部位、匯率選擇權Delta部位、黃金部位
    (4)選擇權風險:簡易法、Delta-plus 

  2. 信用風險 附買回交易、信用交易帳款(總合計算法)、店頭市場(OTC)衍生性商品、受託買賣一般交易對象風險(總合計算法)、一般表內交易

  3. 作業風險 : 基本指標法、標準法